UniCredit – Alinierea la Principiile IOSCO pentru indicii financiari de referință

UniCredit Bank GmbH („UniCredit”) se angajează să mențină cele mai înalte standarde de integritate, transparență și guvernanță în administrarea și utilizarea indicilor financiari de referință. În acest context, UniCredit își aliniază practicile, politicile și cadrul de control la Principiile IOSCO (Organizația Internațională a Comisiilor de Valori Mobiliare) pentru indicii financiari de referință („Principiile IOSCO”), asigurând concordanța cu cerințele de reglementare aplicabile și cu cele mai bune practici din industrie; scopul acestei alinieri este de a promova fiabilitatea determinării indicilor de referință și de a aborda mecanismele de guvernanță, calitate și responsabilitate aferente acestora.

UniCredit menține un cadru cuprinzător de guvernanță care acoperă toate aspectele determinării indicilor de referință, inclusiv dezvoltarea, calcularea, supravegherea și publicarea acestora. Acest cadru este conceput pentru a garanta că metodologiile utilizate sunt solide, transparente și reflectă realitatea economică subiacentă pe care sunt destinate să o măsoare. Metodologiile indicilor de referință, precum și documentația relevantă privind guvernanța și procedurile, sunt puse la dispoziție atunci când este cazul pentru a asigura transparența față de părțile interesate.

Determinarea indicilor de referință este supusă unor controale clar definite și este realizată de personal calificat corespunzător, cu expertiza necesară. UniCredit aplică o separare adecvată a responsabilităților și implementează măsuri eficiente pentru identificarea, gestionarea și reducerea conflictelor de interese reale sau potențiale. Supravegherea independentă este exercitată prin organisme de guvernanță desemnate, responsabile de revizuirea metodologiilor indicilor de referință, aprobarea modificărilor semnificative și asigurarea conformității continue cu politicile interne și standardele de reglementare aplicabile.

UniCredit aplică un cadru de control bazat pe riscuri pentru datele utilizate în calcularea indicilor de referință. Acesta include proceduri pentru detectarea anomaliilor, validarea integrității datelor și asigurarea faptului că informațiile utilizate sunt reprezentative, fiabile și provin din surse adecvate, cum ar fi datele de piață observabile, atunci când acestea sunt disponibile. În cazul în care sunt utilizate modele sau raționamente de specialitate, acestea fac obiectul unor procese adecvate de validare și supraveghere.

Pentru a susține responsabilitatea și transparența, UniCredit menține piste clare de audit și păstrează evidențe ale determinărilor indicilor de referință în conformitate cu cerințele de reglementare aplicabile. În plus, UniCredit a instituit mecanisme de escaladare internă și de raportare a neregulilor (whistleblowing), care permit semnalarea și gestionarea adecvată a preocupărilor privind integritatea indicilor de referință sau eventualele comportamente necorespunzătoare.

UniCredit efectuează revizuiri periodice ale metodologiilor și mecanismelor sale de guvernanță aferente indicilor de referință pentru a asigura alinierea continuă la evoluțiile pieței, așteptările de reglementare și Principiile IOSCO. Atunci când este necesar, modificările sunt implementate într-un mod controlat și transparent, cu aprobările de guvernanță corespunzătoare.

Deși UniCredit urmărește să asigure o aliniere deplină la Principiile IOSCO, aplicarea acestor principii se realizează într-un mod proporțional cu natura, amploarea și complexitatea indicilor de referință relevanți și a activităților asociate acestora.